Анализ динамики и структуры операционных затрат
Результаты анализа динамики и структуры операционных затрат оформим в таблице 2.5, 2.6
Таблица 2.5 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2009г., тыс. грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс .грн. |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13900,4 |
61,15 |
13672,5 |
55,84 |
-227,9 |
98,36 |
-5,31 |
|
Расходы на оплату труда |
3220,5 |
14,16 |
3576,0 |
14,60 |
355,5 |
111,04 |
0,44 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1335,7 |
5,88 |
1425,8 |
5,82 |
90,1 |
106,75 |
-0,06 |
|
Амортизация |
1875,0 |
8,25 |
1751,4 |
7,15 |
-123,6 |
93,41 |
-1,1 |
|
Другие операционные расходы |
2401,4 |
10,56 |
4060,1 |
16,58 |
1658,7 |
169,07 |
6,02 |
|
Итого операционных затрат |
22733,0 |
100 |
24485,8 |
100 |
1752,8 |
107,71 |
- |
Операционные затраты на конец 2009г. увеличились на 1752,8 тыс. грн. или 7,71% по следующим элементам: увеличение затрат на оплату труда на 355,5 тыс. грн. или 11,04% и соответственно начислений на зарплату на 90,1 тыс. грн. или 6,75%, за счет увеличения минимальной заработной платы. Снижение суммы материальных затрат объясняется снижением расхода основных технологических материалов (на 109тыс. грн.), снижением затрат по покупной воде (на 373,2 тыс. грн.), снижением затрат на ремонты на 85,3 тыс. грн., а также снижением прочих материальных затрат на 71,0 тыс. грн.
Рост затрат на электроэнергию на 155,9 тыс. грн. обуславливаем увеличением тарифа, рост суммы налогов объясняется увеличением налога на воду на 132,0 тыс. грн.
Таблица 2.6 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2010г., тыс.грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13672,5 |
55,84 |
14216,5 |
59,05 |
544,0 |
103,98 |
3,21 |
|
Расходы на оплату труда |
3576,0 |
14,6 |
4639,0 |
19,26 |
1063 |
129,73 |
4,66 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1425,8 |
5,82 |
1885,1 |
7,83 |
459,3 |
132,21 |
2,01 |
|
Амортизация |
1751,4 |
7,15 |
2043,2 |
8,49 |
291,8 |
116,66 |
1,34 |
|
Другие операционные расходы |
4060,1 |
16,58 |
1291,3 |
5,36 |
-2768,8 |
31,80 |
-11,22 |
|
Итого операционных затрат |
24485,8 |
100 |
24075,1 |
100 |
-410,7 |
98,32 |
- |
Еще статьи по экономике
Экономическая психология
экономическая психология поведение
деньги
Экономическая
психология - это психология субъекта хозяйственных отношений. Закономерности
психического отражения хозяйственных отношений состав ...
Расчёт и оценка основных технико-экономических показателей деятельности ООО Алия
Комплексное, успешное развитие экономики нашего, государства, региона и управление отдельно взятым промышленным предприятием предполагает наличие базовых знаний во всех областях экономической науки.
...
Пути повышения эффективности использования основных средств организации на примере РУП СКТБ Металлополимер
Важнейшей составной частью национального богатства,
важнейшим элементом экономического потенциала страны выступают основные
средства. Объекты основных фондов составляют основу любого про ...