Анализ динамики и структуры операционных затрат
Результаты анализа динамики и структуры операционных затрат оформим в таблице 2.5, 2.6
Таблица 2.5 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2009г., тыс. грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс .грн. |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13900,4 |
61,15 |
13672,5 |
55,84 |
-227,9 |
98,36 |
-5,31 |
|
Расходы на оплату труда |
3220,5 |
14,16 |
3576,0 |
14,60 |
355,5 |
111,04 |
0,44 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1335,7 |
5,88 |
1425,8 |
5,82 |
90,1 |
106,75 |
-0,06 |
|
Амортизация |
1875,0 |
8,25 |
1751,4 |
7,15 |
-123,6 |
93,41 |
-1,1 |
|
Другие операционные расходы |
2401,4 |
10,56 |
4060,1 |
16,58 |
1658,7 |
169,07 |
6,02 |
|
Итого операционных затрат |
22733,0 |
100 |
24485,8 |
100 |
1752,8 |
107,71 |
- |
Операционные затраты на конец 2009г. увеличились на 1752,8 тыс. грн. или 7,71% по следующим элементам: увеличение затрат на оплату труда на 355,5 тыс. грн. или 11,04% и соответственно начислений на зарплату на 90,1 тыс. грн. или 6,75%, за счет увеличения минимальной заработной платы. Снижение суммы материальных затрат объясняется снижением расхода основных технологических материалов (на 109тыс. грн.), снижением затрат по покупной воде (на 373,2 тыс. грн.), снижением затрат на ремонты на 85,3 тыс. грн., а также снижением прочих материальных затрат на 71,0 тыс. грн.
Рост затрат на электроэнергию на 155,9 тыс. грн. обуславливаем увеличением тарифа, рост суммы налогов объясняется увеличением налога на воду на 132,0 тыс. грн.
Таблица 2.6 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2010г., тыс.грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13672,5 |
55,84 |
14216,5 |
59,05 |
544,0 |
103,98 |
3,21 |
|
Расходы на оплату труда |
3576,0 |
14,6 |
4639,0 |
19,26 |
1063 |
129,73 |
4,66 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1425,8 |
5,82 |
1885,1 |
7,83 |
459,3 |
132,21 |
2,01 |
|
Амортизация |
1751,4 |
7,15 |
2043,2 |
8,49 |
291,8 |
116,66 |
1,34 |
|
Другие операционные расходы |
4060,1 |
16,58 |
1291,3 |
5,36 |
-2768,8 |
31,80 |
-11,22 |
|
Итого операционных затрат |
24485,8 |
100 |
24075,1 |
100 |
-410,7 |
98,32 |
- |
Еще статьи по экономике
Повышение эффективности производственной деятельности предприятия
Сегодня
в производственной деятельности занято значительное количество людей и
организаций. От успешной деятельности предприятия зависит развитие
конкурентоспособности всей организации. ...
Сущность и особенности проявления кризиса планово-распределительной системы (на примере СССР)
Возникновение в России в начале ХХ века социалистического строя принесло
с собой переход на планово-распределительную систему управления экономикой.
Просуществовав 60 лет, эта система из ...
Расчет себестоимости продукции
Экономика предприятия - это наука, изучающая и раскрывающая социально-экономический и административно-хозяйственный механизм процесса создания необходимых людям материально-вещественных благ. За преде ...