Анализ динамики и структуры операционных затрат
Результаты анализа динамики и структуры операционных затрат оформим в таблице 2.5, 2.6
Таблица 2.5 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2009г., тыс. грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс .грн. |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13900,4 |
61,15 |
13672,5 |
55,84 |
-227,9 |
98,36 |
-5,31 |
|
Расходы на оплату труда |
3220,5 |
14,16 |
3576,0 |
14,60 |
355,5 |
111,04 |
0,44 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1335,7 |
5,88 |
1425,8 |
5,82 |
90,1 |
106,75 |
-0,06 |
|
Амортизация |
1875,0 |
8,25 |
1751,4 |
7,15 |
-123,6 |
93,41 |
-1,1 |
|
Другие операционные расходы |
2401,4 |
10,56 |
4060,1 |
16,58 |
1658,7 |
169,07 |
6,02 |
|
Итого операционных затрат |
22733,0 |
100 |
24485,8 |
100 |
1752,8 |
107,71 |
- |
Операционные затраты на конец 2009г. увеличились на 1752,8 тыс. грн. или 7,71% по следующим элементам: увеличение затрат на оплату труда на 355,5 тыс. грн. или 11,04% и соответственно начислений на зарплату на 90,1 тыс. грн. или 6,75%, за счет увеличения минимальной заработной платы. Снижение суммы материальных затрат объясняется снижением расхода основных технологических материалов (на 109тыс. грн.), снижением затрат по покупной воде (на 373,2 тыс. грн.), снижением затрат на ремонты на 85,3 тыс. грн., а также снижением прочих материальных затрат на 71,0 тыс. грн.
Рост затрат на электроэнергию на 155,9 тыс. грн. обуславливаем увеличением тарифа, рост суммы налогов объясняется увеличением налога на воду на 132,0 тыс. грн.
Таблица 2.6 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2010г., тыс.грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13672,5 |
55,84 |
14216,5 |
59,05 |
544,0 |
103,98 |
3,21 |
|
Расходы на оплату труда |
3576,0 |
14,6 |
4639,0 |
19,26 |
1063 |
129,73 |
4,66 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1425,8 |
5,82 |
1885,1 |
7,83 |
459,3 |
132,21 |
2,01 |
|
Амортизация |
1751,4 |
7,15 |
2043,2 |
8,49 |
291,8 |
116,66 |
1,34 |
|
Другие операционные расходы |
4060,1 |
16,58 |
1291,3 |
5,36 |
-2768,8 |
31,80 |
-11,22 |
|
Итого операционных затрат |
24485,8 |
100 |
24075,1 |
100 |
-410,7 |
98,32 |
- |
Еще статьи по экономике
Макроэкономические модели открытой экономики. Плавающий обменный курс
Макроэкономика
- это раздел экономической теории, который исследует экономику, как целостную
систему, формирует цели экономической политики и определяет экономические
инструменты, необх ...
Создание нового предприятия расчет экономических показателей и их обоснование
В рыночных условиях хозяйствования предприятие объективно
становится основным звеном экономики. Оно не только производит продукцию,
пользующуюся спросом на рынке, но и создает рабочие ме ...
Слияние и поглощения в конкурентной экономике
слияние поглощение
экономика
Актуальность темы слияния и поглощения
компаний являются одним из важнейших механизмов перераспределения собственности
и во многих случаях могут способствова ...