Анализ динамики и структуры операционных затрат
Результаты анализа динамики и структуры операционных затрат оформим в таблице 2.5, 2.6
Таблица 2.5 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2009г., тыс. грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс .грн. |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13900,4 |
61,15 |
13672,5 |
55,84 |
-227,9 |
98,36 |
-5,31 |
|
Расходы на оплату труда |
3220,5 |
14,16 |
3576,0 |
14,60 |
355,5 |
111,04 |
0,44 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1335,7 |
5,88 |
1425,8 |
5,82 |
90,1 |
106,75 |
-0,06 |
|
Амортизация |
1875,0 |
8,25 |
1751,4 |
7,15 |
-123,6 |
93,41 |
-1,1 |
|
Другие операционные расходы |
2401,4 |
10,56 |
4060,1 |
16,58 |
1658,7 |
169,07 |
6,02 |
|
Итого операционных затрат |
22733,0 |
100 |
24485,8 |
100 |
1752,8 |
107,71 |
- |
Операционные затраты на конец 2009г. увеличились на 1752,8 тыс. грн. или 7,71% по следующим элементам: увеличение затрат на оплату труда на 355,5 тыс. грн. или 11,04% и соответственно начислений на зарплату на 90,1 тыс. грн. или 6,75%, за счет увеличения минимальной заработной платы. Снижение суммы материальных затрат объясняется снижением расхода основных технологических материалов (на 109тыс. грн.), снижением затрат по покупной воде (на 373,2 тыс. грн.), снижением затрат на ремонты на 85,3 тыс. грн., а также снижением прочих материальных затрат на 71,0 тыс. грн.
Рост затрат на электроэнергию на 155,9 тыс. грн. обуславливаем увеличением тарифа, рост суммы налогов объясняется увеличением налога на воду на 132,0 тыс. грн.
Таблица 2.6 - Анализ динамики и структуры операционных затрат за 2010г., тыс.грн.
|
Элемент затрат |
Базисный период |
Отчетный период |
Изменения | ||||
|
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
Сумма, Тыс. грн |
Удельный вес, % |
В абсолютных величинах, тыс.грн |
Темп роста, % |
В структуре, % | |
|
Материальные затраты |
13672,5 |
55,84 |
14216,5 |
59,05 |
544,0 |
103,98 |
3,21 |
|
Расходы на оплату труда |
3576,0 |
14,6 |
4639,0 |
19,26 |
1063 |
129,73 |
4,66 |
|
Отчисления на социальные мероприятия |
1425,8 |
5,82 |
1885,1 |
7,83 |
459,3 |
132,21 |
2,01 |
|
Амортизация |
1751,4 |
7,15 |
2043,2 |
8,49 |
291,8 |
116,66 |
1,34 |
|
Другие операционные расходы |
4060,1 |
16,58 |
1291,3 |
5,36 |
-2768,8 |
31,80 |
-11,22 |
|
Итого операционных затрат |
24485,8 |
100 |
24075,1 |
100 |
-410,7 |
98,32 |
- |
Еще статьи по экономике
Оценка стоимости земельного участка
Земля, как объект рыночных отношений, занимает уникальное положение во всей системе предпринимательской деятельности людей и общества в целом. Земельные отношения выражают отношения между органами гос ...
Расчет себестоимости продукции
Экономика предприятия - это наука, изучающая и раскрывающая социально-экономический и административно-хозяйственный механизм процесса создания необходимых людям материально-вещественных благ. За преде ...
Управление и методы оценки денежных потоков
Денежные
средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных
средств, скоростью движения которых во многом определяется эффективность всей
предпринимательской ...